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Die Steuergesetzgebung im Bereich der Einzelunternehmer ändert sich regelmäßig. Welche Steuern für Einzelunternehmer sollten sich im Jahr 2020 leiten lassen? Es wird erwartet, dass die Höhe der festen Beiträge erhöht und der Einsatz von regionalen Pilotprojekten im ganzen Land ausgeweitet wird.
Fixe Gebühren "für dich"
Für alle Einzelunternehmer, unabhängig von der gewählten Steuerregelung, besteht eine Verpflichtung zur Zahlung von 2 Beitragsarten. Sie haben eine feste Größe, unabhängig von der Höhe des Gewinns, und sind während des gesamten Zeitraums der Eintragung des Unternehmers in das einheitliche staatliche Unternehmensregister zahlungspflichtig, auch wenn die Tätigkeit nicht tatsächlich ausgeübt wird.
Im Jahr 2020 wird eine Erhöhung der festen Beiträge für sich selbst für das IP erwartet, die von Art. Genehmigt wird. 430 Steuernummer:
- obligatorische Rentenversicherung - 32.448 Rubel. (früher 29 354 Rubel);
- obligatorische Krankenversicherung - 8.426 Rubel. (früher 6.884 Rubel).
Insgesamt ist SP nach den Ergebnissen von 2020 verpflichtet, 40 874 Rubel zu zahlen. Beiträge. Sie können eine Zahlung tätigen oder Raten in Raten bezahlen. Die Hauptsache ist, dass der gesamte Betrag vor dem 31. Dezember 2020 überwiesen werden sollte. Mit einem Einkommen von mehr als 300.000 Rubel. zusätzlich belastet die Pensionskasse 1% Beitrag von der Differenz zwischen dem tatsächlichen Betrag und der angegebenen Grenze. Sie wird bis zum 1. Juli 2021 ausgezahlt. Darüber hinaus darf die Gesamtsumme den 8-fachen Betrag des festen Beitrags zur Pensionskasse nicht übersteigen, dh für 2020 sind dies 259 584 Rubel.
Bei der Registrierung eines IP Mitte 2020 wird die Höhe der festen Beiträge proportional zur Anzahl der Monate von der Inbetriebnahme bis zum Jahresende berechnet.
Sie können eine Befreiung für diese Zahlungen nur aus bestimmten Gründen erhalten, die durch die entsprechenden Dokumente bestätigt werden:
- Betreuung eines Kindes bis zu eineinhalb Jahren;
- Betreuung eines behinderten Kindes, einer älteren Person oder einer behinderten Person der 1. Gruppe;
- Wehrdienst;
- Zusammenleben mit einem militärischen Ehepartner oder einem Angestellten bestimmter Strukturen (UNO, Konsulate usw.), der diensthabend an einen Ort geschickt wird, an dem keine Arbeitsmöglichkeit besteht.
Steuerregelungen
Die Höhe und Liste der sonstigen Steuern und Gebühren für einzelne Unternehmer im Jahr 2020 hängt vom gewählten Steuersystem ab: allgemeine oder spezielle Regelungen (USN, PSN, UTII, UES)
| Steuerzahlungen | Hinweise | |
|---|---|---|
| OSNO (allgemeines System) | 1. Einkommensteuer = (Einnahmen - Kosten) * 13% 2. Mehrwertsteuer in Höhe von 0% bis 20%. | Abhängig von der Art der Aktivität werden zusätzlich Steuern auf Transport, Eigentum und Wasser gezahlt. |
| USN ("vereinfacht") | 6% der Einnahmen oder 15% der Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben. | Nach Entscheidung der regionalen Behörden ist es möglich, die Steuersätze für die erste und die zweite Version des vereinfachten Steuersystems auf 1% bzw. 5% zu senken. |
| PSN (Patent) | (Mögliches Einkommen * 6%) = Patentpreis pro Monat. | Die Arten von Aktivitäten nach Art. 346,43 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Die regionalen Behörden erweitern diese Liste und legen potenzielle Renditen für alle Arten fest. |
| UTII ("Imputation") | 15% des kalkulatorischen Einkommens bereinigt um K1 und K2. | Nicht reales, sondern kalkulatorisches Einkommen einzelner Unternehmer (vom Staat im Voraus berechnet) wird berücksichtigt. Die Arten von Aktivitäten nach Art genehmigt. 346,26 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. K1 wird jährlich vom Ministerium für wirtschaftliche Entwicklung (z. B. 1.915 für 2019) und K2 von den Kommunalbehörden eingerichtet. |
| Einheitliche Agrarsteuer (einheitliche Agrarsteuer) | 6% der Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben. | Von landwirtschaftlichen Erzeugnissen muss IP mindestens 70% seines Einkommens erhalten. |
Einzelunternehmer ohne besondere Steuerregelungen entrichten keine Mehrwertsteuer (mit Ausnahme der Einfuhr importierter Produkte in die Russische Föderation), Grundsteuer für Gewerbe- und Einkommensteuer.
Erweiterung des Geltungsbereichs des neuen Spezialmodus
Die Sondersteuerregelung „Professionelle Einkommensteuer“, die 2019 in vier Regionen des Landes als Pilotprojekt eingeführt wurde, soll 2020 in allen anderen Regionen der Russischen Föderation eingeführt werden. Der Satz berechnet sich aus dem Einkommen des einzelnen Unternehmers (ohne die Möglichkeit, die Höhe der Ausgaben zu reduzieren) und hängt davon ab, wie diese eingehen:
- 4% - aus der Zusammenarbeit mit Einzelpersonen;
- 6% - aus der Zusammenarbeit mit anderen Einzelunternehmern und juristischen Personen.
Die zu zahlenden Beträge werden in der speziellen mobilen Anwendung des Bundessteueramtes „Meine Steuer“ berechnet. Hier wird auch eine monatliche Zahlungsaufforderung für den letzten Monat gesendet. Unternehmer sind nicht verpflichtet, eine Erklärung oder andere Arten der Berichterstattung einzureichen.
Das neue System kann mit einem Jahreseinkommen von bis zu 2,4 Millionen Rubel genutzt werden. und die Abwesenheit von Mitarbeitern. Genaue Gesetzesänderungen, die die Einführung von Sonderregelungen für Selbstständige im ganzen Land genehmigen, sollten im Dezember 2019 verabschiedet werden.
Nutzung von Online-Kassen
Nach dem Gesetz Nr. 129-/06З vom 06/06/2019 können bestimmte Kategorien von Einzelunternehmern ohne Angestellte im Jahr 2020 ohne Online-Kasse weiterarbeiten (bis 01/01/2021). Ihre Aktivitäten sollten im Zusammenhang stehen mit:
- der Verkauf von Waren aus eigener Herstellung: Konditoren zu Hause, handgefertigte Meister;
- unabhängige Erbringung von Dienstleistungen für die Bevölkerung: Kindermädchen, Krankenschwestern, Hundesitter, Friseure, private Taxifahrer, Handwerker, die Kleidung herstellen und reparieren;
- Unabhängige Ausführung der Arbeiten: private Bauherren und Handwerker (ohne Handel mit Baustoffen anderer Hersteller).
Darüber hinaus kann bei bestimmten Tätigkeiten auf die Anschaffung von Registrierkassen überhaupt verzichtet werden. Zum Beispiel:
- eigene Wohnräume mieten (auch zusammen mit einem Parkplatz in einem Mehrfamilienhaus);
- Schuhüberzüge für den Einzelhandel.
Andere Neuerungen und Änderungen
Im Bereich der Steuerpolitik für Privatunternehmer werden im Jahr 2020 einige Änderungen erwartet:
- Unternehmer am STS, die nach dem Einkommensschema arbeiten und in ihrer Tätigkeit Online-Registrierkassen verwenden, sind von der Pflicht befreit, Berichte nach dem STS auszufüllen.
- Bei der Anwendung des „vereinfachten Zahlungssystems“ wird die Einführung einer Übergangsfrist im Falle einer einmaligen Überschreitung der zulässigen Höchstzahl von Arbeitnehmern (100 Personen) oder der Höhe des Einkommens (150 Millionen Rubel) in Betracht gezogen: die Möglichkeit, bis zum Ende der Steuerperiode im vereinfachten Steuersystem zu bleiben, die Steuer jedoch mit einem erhöhten Steuersatz zu übertragen. Da die Größe noch nicht bekannt ist, ist es noch zu früh, um die Vorteile eines solchen Vorschlags beurteilen zu können.
- Ab dem 1. Januar 2020 wird die Umweltsteuer in den Steuerstatus überführt, ein neues Kapitel 25.5 mit dem gleichen Namen wird in der Abgabenordnung der Russischen Föderation erscheinen. Der Erlös soll in die Finanzierung der staatlichen Politik im Bereich Ökologie fließen.
- Es ist geplant, die Einkommensgrenze für einzelne Unternehmer in einem vereinfachten System zu indexieren (der Koeffizient des Ministeriums für wirtschaftliche Entwicklung muss vor dem 20.11.19 ermittelt werden), damit sich die Unternehmer ab dem nächsten Jahr an neuen Indikatoren orientieren.
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