O plano de auditoria consolidado para pessoas jurídicas e empreendedores individuais é aprovado pelo Ministério Público no final de cada ano para o próximo. O planejamento para o primeiro e o segundo semestre de 2020 será aprovado simultaneamente, levando em consideração as últimas mudanças na legislação.
O que a lei diz
De acordo com a lei, o Ministério Público deve verificar as entidades legais e os órgãos que controlam suas atividades quanto ao cumprimento da lei. Até recentemente, os promotores tinham direitos quase ilimitados. Portanto, os cheques podem ser adiados por meses e seus objetivos mudam imediatamente. Isso interrompeu o trabalho das organizações e, às vezes, levou à ruína dos negócios. Emendas à legislação foram iniciadas pelo Presidente Vladimir Putin. O chefe de Estado expressou repetidamente sua preocupação com a aparente redundância da esfera de controle e supervisão na vida dos empreendedores. Além disso, o presidente sempre pediu ao promotor geral que prestasse assistência e apoio eficazes aos empresários.
Para criar condições mais confortáveis para os negócios, foram feitas emendas à legislação sobre a proteção dos direitos das pessoas jurídicas durante as inspeções estaduais. A principal essência das inovações é a introdução de férias de três anos para empresários. Além disso, a melhoria do trabalho das autoridades de supervisão resultou na proibição de:
- solicitar novamente os documentos enviados anteriormente;
- solicitar informações e documentação que não estejam relacionadas ao objetivo original da auditoria.
Além disso, foram introduzidas restrições no momento do KNM (não mais que 30 dias).
Tendo em conta os novos requisitos, o plano anual de inspeções para o próximo ano é elaborado pelo Ministério Público com base em planos preliminares consolidados dos órgãos de supervisão e governo local. Eles devem enviar as informações relevantes ao Ministério Público anualmente até 1º de setembro. Além disso, a lista de “sortudos” incluirá empresas que receberam reclamações de pessoas físicas ou jurídicas. Em seguida, a autoridade supervisora suprema tem 30 dias para corrigir o plano e dois meses para concordar com ele.
De janeiro de 2019 a 31 de dezembro de 2020, existe a proibição de realizar inspeções programadas de pequenas empresas e empreendedores individuais, com exceção dos casos expressamente especificados em lei.
Quem será verificado
Em 2020, a proibição de realizar inspeções programadas de pessoas jurídicas introduzidas em 2018 ainda estará em vigor. Os três anos de “férias de supervisão” durarão para pequenas empresas e empreendedores, com exceção de alguns casos. Todos eles são definidos no texto da lei. A proibição da visita de promotores para:
- empresas envolvidas em atividades sociais;
- para pessoas jurídicas que trabalham sob licença;
- para organizações que operam em áreas nas quais uma violação ameaça causar danos à vida e à saúde da população.
Além disso, o cronograma de inspeções incluirá empresas com maior risco de ações ilegais. Determine quem pertence ao "não confiável" será a autoridade supervisora com base na análise das informações sobre uma organização específica. Essa inovação para o plano do Ministério Público com uma abordagem baseada em risco é válida do início de 2019 até o final de 2020.
Anualmente, os órgãos de supervisão e controle da segurança podem ser verificados:
- segredos de estado;
- segurança de radiação e uso de energia atômica.
Assim, em 2020, o Ministério Público verificará todas as organizações que já passaram três anos desde a última inspeção ou a partir da data de registro da empresa e todas as exceções mencionadas acima.
Você pode descobrir se a empresa está incluída no plano de inspeção no site oficial da promotoria geral www.genproc.gov.ru. Para fazer isso, na página principal do portal, você deve clicar em "procurar cheques" ou na guia "registro único de cheques". Uma janela para inserir dados aparece na tela. Ao inserir o TIN, PSRN ou nome da empresa através da pesquisa avançada, você pode encontrar o mês em que o KNM será lançado. Além disso, a tabela contém informações sobre o tipo e o tipo de KNM, o objetivo da conduta e o nome das autoridades que conduzirão o evento de controle e vigilância. Com base nessas informações, ficará claro como a verificação será realizada: os supervisores solicitarão remotamente documentos ou visitarão a empresa como parte da visita de campo.
A lei não estabelece um procedimento específico para a organização de auditorias do Ministério Público. Portanto, os representantes da autoridade supervisora trabalham com base na Lei do Ministério Público.
Como se preparar para a verificação
Para que a visita do promotor não resulte em uma multa grande, você precisa se preparar com antecedência. Primeiro, você precisa descobrir o objetivo da próxima revisão. Então, nessa área, é necessário realizar uma verificação preliminar por conta própria ou envolvendo uma organização de terceiros. Os especialistas determinarão rapidamente qual documentação precisa ser preparada. Com base nisso, um conjunto de documentos ausentes é formado.
Você pode verificar independentemente os documentos quanto a vistos, assinaturas de gerentes, selos. Você também precisa prestar atenção à integridade de casos, contratos e documentos primários. Por exemplo, em contratos já assinados, atos sobre a prestação de serviços ou certificados de aceitação de produtos devem ser anexados. A ausência deles pode ser considerada uma violação da lei. Recomenda-se não impedir o trabalho dos auditores e, mais ainda, não tentar ocultar ou falsificar os fatos da organização. Tais ações são criminalmente puníveis.
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