El plan de auditoría consolidado para personas jurídicas y empresarios individuales es aprobado por la Oficina del Fiscal General al final de cada año para el próximo. La planificación para la primera y segunda mitad de 2020 se aprobará simultáneamente teniendo en cuenta los últimos cambios en la legislación.
Lo que dice la ley
Según la ley, la oficina del fiscal debe verificar el cumplimiento de la ley por parte de las personas jurídicas y los organismos que controlan sus actividades. Hasta hace poco, los fiscales tenían derechos casi ilimitados. Por lo tanto, los controles pueden retrasarse durante meses y sus objetivos cambian en el momento. Esto interrumpió el trabajo de las organizaciones y, a veces, incluso llevó a la ruina del negocio. Las enmiendas a la legislación fueron iniciadas por el presidente Vladimir Putin. El jefe de estado ha expresado reiteradamente su preocupación por la aparente redundancia de la esfera de control y supervisión en la vida de los empresarios. Además, el presidente siempre ha pedido al fiscal general que brinde asistencia y apoyo efectivos a los empresarios.
Para crear condiciones más cómodas para hacer negocios, se hicieron modificaciones a la legislación sobre la protección de los derechos de las personas jurídicas durante las inspecciones estatales. La esencia principal de las innovaciones es la introducción de unas vacaciones de tres años para hombres de negocios. Además, la mejora del trabajo de las autoridades supervisoras resultó en una prohibición de:
- volver a solicitar documentos presentados previamente;
- solicitar información y documentación que no esté relacionada con el propósito original de la auditoría.
Además, se introdujeron restricciones en el momento del KNM (no más de 30 días).
Teniendo en cuenta los nuevos requisitos, la Oficina del Fiscal General compila el plan anual de inspecciones para el próximo año sobre la base de los planes preliminares consolidados de los órganos de supervisión y el autogobierno local. Deben enviar la información relevante a la fiscalía anualmente hasta el 1 de septiembre. Además, la lista de "afortunados" incluirá empresas que hayan recibido quejas de personas físicas o jurídicas. Luego, la autoridad supervisora suprema tiene 30 días para corregir el plan y dos meses para acordarlo.
Desde enero de 2019 hasta el 31 de diciembre de 2020, está prohibido realizar inspecciones programadas de pequeñas empresas y empresarios individuales, con la excepción de los casos expresamente especificados por la ley.
¿Quién será revisado?
En 2020, la prohibición de realizar inspecciones programadas de personas jurídicas introducidas en 2018 seguirá vigente. Las "vacaciones de supervisión" de tres años durarán para pequeñas empresas y empresarios, con la excepción de algunos casos. Todos ellos están definidos en el texto de la ley. La prohibición de la visita de fiscales para:
- empresas dedicadas a actividades sociales;
- para personas jurídicas que trabajan bajo licencia;
- para organizaciones que operan en áreas en las que una violación amenaza con causar daño a la vida y la salud de la población.
Además, el cronograma de inspecciones incluirá empresas con un mayor riesgo de acciones ilegales. Determinar quién pertenece a la "no confiable" será la autoridad de supervisión basada en el análisis de información sobre una organización en particular. Esta innovación para el plan de la oficina del fiscal general con un enfoque basado en el riesgo es válida desde principios de 2019 hasta finales de 2020.
Anualmente se pueden verificar los cuerpos de supervisión y control sobre seguridad:
- secretos de estado
- seguridad radiológica y uso de energía atómica.
Por lo tanto, en 2020, la oficina del fiscal verificará todas las organizaciones que ya han pasado tres años desde la última inspección o desde el día en que la compañía se registró, y todas las excepciones mencionadas anteriormente.
Puede averiguar si la empresa está incluida en el plan de inspección en el sitio web oficial de la oficina del fiscal general www.genproc.gov.ru. Para hacer esto, en la página principal del portal, debe hacer clic en "buscar cheques" o hacer clic en la pestaña "registro único de cheques". Aparece una ventana para ingresar datos en la pantalla. Al ingresar el TIN, PSRN o el nombre de la empresa a través de la búsqueda avanzada, puede encontrar el mes en que se lanzará KNM. Además, la tabla contiene información sobre el tipo y tipo de KNM, el propósito de la conducta y el nombre de las autoridades que llevarán a cabo el evento de control y vigilancia. Con base en esta información, quedará claro cómo se llevará a cabo la verificación: las autoridades de supervisión solicitarán documentos de forma remota o visitarán la empresa como parte de la visita de campo.
La ley no establece un procedimiento específico para organizar auditorías procesales. Por lo tanto, los representantes de la autoridad supervisora trabajan de acuerdo con la Ley de la Fiscalía.
Cómo prepararse para la verificación
Para que la visita del fiscal no resulte en una gran multa, debe prepararse con anticipación. Primero debe averiguar el propósito de la próxima revisión. Luego, en esta área, es necesario realizar una verificación preliminar por su cuenta o contratando a una organización de terceros. Los especialistas determinarán rápidamente qué documentación debe prepararse. En base a esto, se forma un conjunto de documentos faltantes.
Puede verificar independientemente los documentos para visas, firmas de gerentes, sellos. También debe prestar atención a la integridad de los casos, contratos, documentos primarios. Por ejemplo, en los contratos ya ejecutados, deben adjuntarse actos sobre la prestación de servicios o certificados de aceptación de productos. Su ausencia puede considerarse una violación de la ley. Se recomienda no obstaculizar el trabajo de los auditores, y aún más, no tratar de ocultar o fingir los hechos de la organización. Tales acciones son penalmente punibles.
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