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En 2020, los rusos retendrán el 6% del impuesto sobre la nómina además del 13% del impuesto sobre la renta personal. Con una nueva deducción, se formará el capital de pensión individual (IPC) de los ciudadanos. El Ministerio de Finanzas de Rusia, junto con el Banco Central, redactó un proyecto de ley en marzo de 2019.
¿Qué dará el nuevo impuesto?
Según el ministro de Finanzas, Anton Siluanov, la introducción de un nuevo impuesto y la introducción de IPC permitirán al gobierno aumentar las pensiones al 20%. Se retendrá de todos los ingresos oficiales de los ciudadanos, incluidos los salarios. Estos fondos formarán la parte financiada de la futura pensión.
El Ministerio de Finanzas tiene la intención de acumular el capital de los contribuyentes en fondos de pensiones no estatales. Mediante la introducción de deducciones obligatorias, las autoridades rusas quieren alentar a los ciudadanos a acumular beneficios sociales futuros de forma independiente.
La retención de impuestos sobre el IPC se planifica directamente desde el salario. Como resultado, la diferencia entre el monto acumulado y el "neto" a pagar será del 19%. De estos, el 6% es un impuesto sobre el IPC, el 13% es el impuesto sobre la renta personal.
¿Cuándo se presenta?
El proyecto de ley ha sido preparado, pero aún no ha sido considerado por los diputados de la Duma del Estado y no ha sido firmado por el presidente, por lo que el Ministerio de Finanzas no menciona la fecha exacta. La probabilidad de introducción en 2020 es alta.
No existe un mecanismo final para transferir a los ciudadanos empleados a un nuevo esquema de impuestos: los especialistas del ministerio pertinente están considerando varias opciones, incluida la transferencia automática.
No existe una decisión única sobre la contribución fiscal obligatoria: se está considerando la posibilidad de negarse a pagarla sobre la base de una solicitud escrita del empleado.
La transición al nuevo algoritmo para las contribuciones a las pensiones será gradual, con un aumento anual de la contribución del 1%. La tabla del nuevo impuesto sobre la nómina se verá así:
| Año | % |
|---|---|
| 2020 | 1 |
| 2021 | 2 |
| 2022 | 3 |
| 2023 | 4 |
| 2024 | 5 |
| 2025 | 6 |
En total, la transición tomará 6 años. Los expertos dudan que la introducción de una contribución fiscal adicional resolverá el problema de los pagos de pensiones. Los empleadores a menudo reducen deliberadamente los salarios oficiales para reducir sus contribuciones obligatorias.
No todos los empleados estarán de acuerdo en que conservan un 6% adicional de sus ahorros. Muchos se negarán si el estado les da esa oportunidad.
Las autoridades rusas van a motivar a la población sana a deducciones adicionales proporcionando beneficios fiscales a los contribuyentes. Cuáles aún no está claro.
Contribuciones obligatorias para empleadores
Hay tres primas que son obligatorias pero no imponibles. Estas son las contribuciones:
- seguro de pensiones (22%);
- seguro de salud (5,1%);
- seguro social (2,9%).
Su cálculo y transferencia al FSS es responsabilidad de los empleadores.
El próximo año, la prima de seguro contra quiebra puede agregarse a las primas de seguro obligatorias impuestas a los empleadores. Su tasa será del 0.02% del Fondo de nómina (PAYF).
Los diputados rusos ya han enviado un paquete de proyectos de ley relevantes al gobierno y esperan opiniones de expertos sobre cada documento. La introducción de un nuevo tipo de seguro obligatorio protegerá a los empleados en caso de quiebra de la empresa empleadora y el impago de los salarios adeudados por este motivo. El monto total de las deducciones de la nómina aumentará del 30 al 30.02%.
Impuesto sobre la renta personal y posibles cambios.
Todas las personas que reciben ingresos deben pagar el impuesto sobre la renta personal (impuesto sobre la renta).
Mesa Nómina del impuesto sobre la renta personal como porcentaje:
| Tasa de impuesto sobre la renta personal | Tipos de ingresos |
|---|---|
| 13% | • salarios bajo contratos laborales y de derecho civil con empleados-ciudadanos de Rusia; • salarios a ciudadanos de los países de la EAEU; • pago a especialistas extranjeros altamente calificados; • ingresos de ciudadanos que solicitan y trabajan en la Federación de Rusia bajo una patente; • compensación para las personas que han recibido asilo temporal en la Federación de Rusia. |
| 30% | • salarios de los empleados no residentes de la Federación de Rusia. |
En 2020, se esperan cambios en las tasas del impuesto sobre la renta personal. El primer viceprimer ministro y ministro de finanzas, Siluanov, cree que el porcentaje de las deducciones debería ser el mismo para todos. El proyecto de ley correspondiente ya se ha preparado; es probable que la Duma del Estado lo apruebe en la próxima sesión de otoño.
¿Aumentará la tasa del impuesto sobre la renta personal en el futuro cercano? Se discutió esta posibilidad, pero no hay una explicación clara sobre este tema. El Ministerio de Finanzas aún no ha planeado tales medidas, aunque el trabajo en una reforma fiscal a gran escala en el gobierno ruso continúa.
Anteriormente, expertos independientes de la RANEPA realizaron cálculos y llegaron a la conclusión de que es posible equilibrar el presupuesto ruso aumentando el impuesto sobre la renta de las personas en un 4%, del 13 al 17%.
El año próximo, no se descarta un aumento de la tasa del 15%, el economista Arkady Dvorkovich lo ha dicho más de una vez. Un aumento de la tasa del 2% proporcionará 1,5 billones de rublos adicionales al presupuesto estatal.
Impuestos de autoempleo
Los trabajadores por cuenta propia deberán legalizar sus ingresos a partir del próximo año y transferir los pagos fiscales al presupuesto. La ley que rige los impuestos de los trabajadores independientes se ha convertido en una de las más resonantes este año.
En 2019, las deducciones de los ingresos de los trabajadores independientes se llevaron a cabo experimentalmente en cuatro entidades constitutivas de la Federación de Rusia: Moscú, Región de Moscú, Tatarstán, Región de Kaluga. Al final del año, termina el experimento: se introduce el régimen fiscal para todos los rusos que caen en la categoría de trabajadores independientes.
Un régimen fiscal especial le permite trabajar sin registro y pagar tasas preferenciales sobre las tarifas recibidas:
- 4% - si el ingreso se recibe de un individuo;
- 6% - en el caso de recibos de empresarios individuales y personas jurídicas.
A menudo, los trabajadores independientes, blogueros, asesores legales y otras categorías de ciudadanos autónomos brindan servicios a individuos y entidades legales; en tales situaciones, se aplican tarifas diferenciadas para cada categoría.
Inicialmente, los legisladores planearon la introducción de impuestos para dichos contribuyentes hasta 2029, pero ahora los términos han disminuido.
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